当前中国养老保险体系所提供的养老保障供给远远不能满足中国人口老龄化急剧加速对养老保障提出的巨大需求。第一支柱基本养老保险面临基金枯竭和养老金替代率不断下降的挑战。第二支柱企业年金受企业能力的限制，覆盖面小，难以改变中国养老保险保障水平低，覆盖程度低的现状。　　本文对中国养老保险体系进行梳理，通过对个人储蓄性养老保险相关理论的剖析，发现想要抵御人口老龄化风险，保障个体退休后能有较好的生活水平，不能仅依靠单一的基本养老保险而应该积极构建多层次的养老保障体系，尤其要重视个人自我保障功能的发挥，推动个人储蓄性养老保险的发展。通过对统计数据的分析可以看出：近年中国经济平稳健康发展，城乡居民收入持续增长，居民储蓄规模进一步增大，第三支柱个人储蓄性养老保险具备很强的可行性，其发展潜力也受到越来越多的关注。让更多人参与进来发展个人储蓄性养老保险，这对减轻基本养老保险财政负担，弥补企业年金发展不足，提高经济运行效率，实现社会可持续发展具有重要意义。　　改革开放以来，中国政府通过政策探讨和试点实践、发展经济增加居民储蓄、积累商业保险运作经验以及加大对养老保险的宣传力度，为第三支柱个人储蓄性养老保险的建立与发展提供了有效保障。本文通过参照美国的个人退休账户计划和加拿大的补充养老保险政策，结合中国的具体国情，提出了适合当前个人储蓄性养老保险发展的五大途径：完善三支柱养老保险制度、健全个人储蓄性养老保险税收优惠的法律和政策、注重个人养老保障观念的培养、利用专业机构开展个人商业养老保险账户建设、确立以市场准入为主体的监管体系。从这些角度出发，实现政府责任的部分转移，减轻财政支出压力，促进社会保障与经济发展的良性互动，抵御老年人长寿风险，为老年人退休生活提供可靠保障。