中小企业融资难一直是社会关注的焦点，如何根据我国国情创新性的解决这一难题已经成为业内学者竞相研究的课题。比较这些创新性的方法可以看出，资产证券化方法在解决中小企业融资难这一问题上有很大的发展空间。资产证券化就是将流动性差的资产经过设计转变成可以在资本市场上流动的证券的过程，其可以选择的目标资产有很多，其中就包括商业银行的信贷资产，而在这些信贷资产中，中小企业的贷款更具特殊性，因为中小企业融资难，信誉程度不高，所以其贷款会较之其他大型企业会有一定的风险性，资产证券化方法的使用，就是将这些具有高风险的不流动性资产，通过风险分散和转移的原理，打包出售给有一定风险爱好的其他机构和投资者。这样以来，中小企业的融资困境就可以得到缓解。　　 本文的主要思路是通过结合我国金融市场的发展和相关法律法规的要求，提出资产证券化方法在解决中小企业融资问题上的必要性和可行性，核心部分是为我国商业银行设计中小企业信贷资产证券化的模式提供新的思路，创新性的部分是根据我国大型商业银行和中小金融机构的特点和能力的不同，分别设计了两种不同的进行资产证券化的模式。笔者认为，对于拥有较强实力的大型商业银行应当选择以准表外出售形式的现金模式，这种模式实现了银行的信贷资产和银行本身的隔离，这部分信贷资产从银行的资产负债表内剔除之后，可以有效地缓解大型银行资本充足率不足的问题;而对于资金实力不足、信誉程度不高的中小银行，仅仅依靠自己的力量实行资产证券化是不太可行的，所以笔者为中小银行构建了多银行联合资产池的合成模式，这种模式除了基础资产的选择与前述模式不同之外，还应用了信用违约掉期CDS和信用联结票据CLNs这两种金融衍生工具，通过它们将银行的信用风险分散转移给其他机构和投资者，解决中小银行风险承受能力较弱的难题。　　 最后，文章对商业银行进行信贷资产证券化过程中遇到的主要风险和障碍进行描述和提出对策建议。小结部分，对本文研究的缺陷进行了陈述，对我国信贷资产证券化的发展前景做了展望。