中小企业是市场经济中最活跃的经济主体，它以其蕴含的创新精神和蓬勃活力成为社会财富创造的主要源泉。为中小企业提供积极的金融支持，既是中小企业发展的必然要求，也是金融体制深化改革的一项重要内容。 中小企业融资难是困扰世界各国的难题。在我国，中小企业融资难特别是银行贷款融资难尤为突出，已经成为现阶段制约中小企业进一步发展的重要障碍。本文从我国中小企业融资方式和融资现状出发，剖析了制约中小企业银行贷款融资的障碍所在，指出中小企业贷款难的关键原因在于中小企业信用缺失以及银行缺乏对企业信用状况的有效评定。银行现行信用评级体系对中小企业的信用评级存在着较多缺陷，主要表现在评级体系不适用和评级指标不合理上，由此导致了中小企业的信用等级被低估，并进一步加剧了中小企业的贷款融资困难。 本文试图以建立中小企业信用评级体系为突破口，为解决中小企业银行贷款融资难问题提供技术支持。通过分析研究银行现行信用评级体系对中小企业进行评级的缺陷，根据中小企业的特点及实际情况，借鉴目前国际、国内信用评级的先进理论和实践经验，对现行信用评级体系进行了修正和完善，建立了一套适用于中小企业信用评级的指标体系。该体系将信用评价指标分成信用意愿和信用能力两部分，强调静态分析与动态分析相结合，历史考察、现状与趋势展望分析相结合，注重对企业现金流量的分析和预测，重视考察中小企业的发展能力和创新能力，力求全面、真实的评价中小企业的信用状况。全文共分六个部分： 第一章：绪论。本章主要阐述论文选题的背景、研究的目的和现实意义以及研究的思路和方法。 第二章：中小企业银行贷款融资环境。本章主要对中小企业及融资理论进行综述，通过融资方式的比较可以看出我国中小企业融资方式单一，银行贷款是其主要渠道，然而目前我国中小企业银行贷款融资现状并不乐观。本章从信用角度剖析了中小企业银行贷款难的原因，并指出构建中小企业信用评级体系可以为解决银行贷款难问题提供有力的技术支持。 第三章：银行信用评级体系发展与现状分析。本章主要回顾了国内外信用评级产生和发展的历程，对银行信用评级体系的特点和作用进行阐述，通过分析我国银行业现行信用评级体系现状，发现存在的问题和不足，学习和借鉴国际信用评级的先进经验。 第四章：构建中小企业信用评级体系研究。本章主要研究中小企业信用评级体系构建的思路，根据中小企业的特点，对中小企业信用评级体系的设置原则、指标结构以及评级方法进行分析探讨，在此基础上建立一套完整的中小企业信用评级体系。 第五章：案例分析。本章通过使用某商业银行现行信用评级体系及新构建的中小企业信用评级体系，分别对某一具体的中小企业进行评级，对比分析评级体系与评价结果的差异，得出研究结论。 第六章：结论。本章对全文进行总结，并指出构建中小企业信用评级体系只是解决企业银行贷款融资困难的一个技术手段，要想彻底解决企业融资难的问题，还需要企业、政府、银行的积极参与和共同努力。 本文在写作的过程中尽量做到理论与实践相结合，采用系统分析、类比、实证的方法对我国中小企业银行贷款难的融资现状、形成原因以及通过构建中小信用评级体系加以改善的方法进行研究探讨。鉴于本人的水平有限，有些观点是初步的、粗浅的，远不够成熟完善，希望得到有关专家的教诲指正。