该文首先通过分析金融衍主品是作为避险工具产生这一历史背景和它的杠杆性、虚拟性、高风险性特点及其五类风险的性质,揭示出由于金融衍生品的杠杆性特点,在金融衍生品交易时,有收益和损失放大的功能,以及由于金融衍生合约的技术性和复杂性,使得从事金融衍生品交易要承担更大的风险.然后该文分析了三起国内外影响较大的金融衍生品风险事件,说明金融衍生品风险事件产生的根本原因不是金融衍生品本身的特点所致,而是由于企业内部风险控制措施不严密,经营思想出现偏差,交易中过度投机等原因所造成.说明研究金融衍生品企业内部监管的重要性.接着,通过对金融衍生品风险监管层次的分析,说明企业内部监管居于风险控制的基础地位.而在中国证券、期货市场监管体制不完善,监管经验和监管水平都存在差距的情况下,企业内部监管对降低金融衍生品市场风险的作用就更加重要.最后,该文将金融衍主品市场的主要参与者证券公司作为研究对象,针对目前证券公司管理上存在的问题和风险管理的一般要求,提出有效的内部控制是证券公司经营风险控制的基础这一观点,并分析说明了内部控制系统的各个组成部分,即内部控制环境、内部控制工作系统、内部控制信息系统和内部审计制度.