河套农商行是由农村信用社改制而来的商业银行，但在经营上依然支持三农，是农村金融体系发展的主力军。随着我国农村经济的发展、国家对中小企业和“三农”经济发展的政策性倾斜以及国家颁布的一系列关于农村土地的改革政策，允许土地的经营权可以进行质押。将会创造出农村经济体系对金融服务的更大需求。但随着国家对利率管制的逐步放开，银行业不能再过度的依靠信贷利率差来赚取利润，而农商行的业务相对单一，因此面临着更大挑战。农村商业银行改制后商业化运营时间还较短，很多的管理制度不够完善，信贷内控方面仍然还存在着很大的不足。　　基于以上的背景，本文将就河套农村商业银行的实际信贷风险内部控制情况进行分析，并就个别情况举出实际案例，综合分析其信贷风险内部控制有效性低的原因，并从内部控制的五个要素来阐述信贷风险内部控制如何建立和应用。　　通过这次研究能够结合实际提高农商行的信贷风险内部控制，对进步一步改善信贷服务质量，减少由于人为原因造成的不良贷款率。从而让农商行得到更好的发展。也为其他农村商业银行的发展提供一些建议。