金融业具有高杠杆性、高风险性、高关联性的特点,金融类上市公司作为金融市场的主体,健全其内部控制并使之有效运行是增强我国金融业竞争力的关键。本文研究了金融类上市公司内部控制有效性的影响因素,选取2011-2013年上海证券交易所和深圳证券交易所所有金融类上市公司共119个样本观测值,对提出的研究假设进行了验证。本文是对金融类上市公司内部控制有效性进行分析,选取了内部控制指数最为度量的指标,再通过分行业、分地区、分交易所、分类型的方式,统计分析了当前我国金融类上市公司内部控制有效性的现状,并从决策层、管理层、监督层三个方面实证研究金融类上市公司内部控制有效性的影响因素,验证了决策层指标董事会规模、独立董事比例、专门委员会的设置情况和董事长与总经理两职合一,管理层指标高管层薪酬和高管层持股比例,以及监管层指标监事会规模和监事会会议次数,并且对我国金融类上市公司内部控制有效性的影响方向以及有效性的影响水平进行了分析和估测。通过本文的现状分析的结果,可以发现选取的金融类上市公司,其内部控制有效性始终处于全行业中的较前的位列,并且内部控制有效性一直保持着总体趋好的态势,但是同时也发现,在我国的金融类上市公司,其内部控制有效性存在着一定的差异,包括在不同的区域之间,不同证券交易所之间,以及不同类别的金融类上市公司之间,这种差异性都一定程度的存在着。实证结果表明,决策层、管理层、监督层指标中,决策层指标董事会规模和董事长与总经理两职合一对金融类上市公司内部控制有效性有显著的影响,决策层指标独立董事比例和专门委员会数量,管理层指标高管层薪酬和高管层持股比例,以及监管层指标监事会规模和监事会会议次数对金融类上市公司内部控制有效性的影响不显著。本文综合运用了文献研究法、定性分析法和定量分析法,分析了我国金融类上市公司内部控制有效性现状和发展趋势,从决策层、管理层、监督层实证研究了金融类上市公司内部控制有效性的影响因素,本文进一步充实丰富了金融类上市公司内部控制有效性的研究内容,拓展了内部控制理论研究的范围,并且对我国金融市场的稳健运行以及金融安全,乃至整个国民经济的稳定和持续健康发展具有一定意义。