随着全球经济一体化进程的加快,企业集团在我国经济发展中起到了重要的作用,关系到国家综合国力和国际地位的提高。近年来,我国企业集团规模迅速扩大,但他们的规模优势并没有完全地显现出来,原因是企业集团规模在不断扩大,下属公司数量在不断增加,但结构复杂,管理链拉长,导致资金管理困难。　　 财务管理是企业集团管理的中心环节。财务管理的重点在资金,资金如同企业集团的血液,要使其资金进入良性循环、实现企业集团价值最大化和可持续发展,建立一套科学合理的企业集团资金集中管理模式,是完善企业财务管理运行机制的客观要求,也是建立现代企业制度的有力保障。目前,中国大多数企业集团资金管理存在方法和手段落后、资金内部周转不畅、成员单位多头开户、集团总部对资金收支控制不力等问题。同时,企业集团没有建立统一的资金管理信息系统,信息传递渠道不畅通,企业决策者难以及时准确掌握生产经营全过程的相关信息,无法实施有效的监管和控制。因此,在企业集团内部构建良好的资金管理机制对我国企业集团健康发展有着十分重大的意义。　　 企业集团资金管理作为一项财务控制活动,一直为实务界所重视。企业内部资金管理模式涉及集权与分权两种管理体制,而集权与分权的程度又直接影响资金控制的方式。一般认为只要使企业的资金管理达到均衡和高效就是最优的管理模式,不同的企业应选择适合本企业的资金控制模式。从目前国内外企业集团发展的需要和实践来看,分权式资金管理不利于加强集团管控力和提高资金效率和效益,因此绝大多数企业集团都在逐步推行资金集权式管理。而加强资金集中管理,则是企业集团集权式资金管理模式的最核心内容,并在许多大型企业集团中得到了越来越广泛的推广应用。　　 资金集中管理是适应企业集团发展要求的一种管理创新,也是完善中国企业集团资金管理的有效途径。在大型企业集团实行资金的集中管理,一方面可以对集团整体资金进行监控,防止资金周转不畅发生支付危机,保持资金良好的流动性,发挥集团整合效应,提高资金使用效率和资金收益;另一方面可以抓住资金这一关键因素,实时监控企业集团内各级公司的生产经营状况和财务状况,及时有效控制企业集团内各级公司的经营风险,有利于企业集团的健康发展。因此,资金集中管理己经成为当前不少集团型企业在资金管理上的重要手段。　　 根据企业集团管理集权与分权的程度、行业的资金运行规律的不同,资金集中管理大致可划分为以下几种模式:报账中心模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式等。采用何种资金集中管理模式需要依据企业集团特定的内外部环境和企业的战略诉求而定。因此,深入研究我国企业集团资金管理的体制、现状和存在的问题,尤其是在借鉴国内外大型企业集团资金管理经验的基础上,分析分权式和集权式资金管理模式的特点和优劣,重点研究如何选择和建立有效的资金集中管理模式,提升内部资金运作效率和效益,对提升我国企业集团资本配置效率和增强竞争力具有较强的现实意义。　　 企业集团资金管理问题因其重要的理论和实践意义,成为公司金融和财务领域的热点课题之一。但已有研究成果中以应用导向为基础并采用现代咨询方法体系进行研究的较少,本文力求在此方面有所突破。论文创新性地将“企业集团资金集中管理”的内涵界定为:企业集团在对与资金管理相关的投资权、融资权、资金调配权、资金使用权、资金运作考核评价权等权利以及与这些权利相关的责任、利益进行明确划分的基础上,将对企业集团发展战略、政策等产生影响的资金决策管理权集中于企业集团母公司或管理总部的资金管理体制和管理活动的总称。　　 本文以企业内部资金管理相关理论为主线,首先分析了企业集团内部资金管理的体制、现状和存在的主要问题,总结出一般规律:进行资金集中管理有利于加强企业集团内部管控,符合“大企业、大集团”战略的发展需要;　　 其次,本文分析了企业集团对不同资金集中管理体系模式的选择问题,通过案例分析,详细比较国内外企业集团进行资金集中管理的方式和特征,提出采用结算中心和财务公司相结合、相互补、相协调的“混合模式”,是比较适宜我国企业集团当前现状的;　　 再次,以国内某企业集团(以下简称A企业集团)为例,勾勒出企业集团选择、规划和建立资金集中管理模式的全过程,明确了混合模式下,集团结算中心与财务公司的功能定位,并对“混合模式”下资金集中管理的效果进行了估计:　　 最后,本文创新性地提出了混合模式下顺利推进资金集中管理工作的若干保证体系。　　 本文核心研究成果在于提出了国内企业集团资金集中管理“混合”模式,并以A集团为例进行了实证分析,明确了各关键方的职能定位。同时,本文创新性地提出了保证体系的具体内容,从而为企业集团优化内部融资管理体制提供了完整的实施策略和措施保障,丰富了企业集团资金集中管理和财务管控方面的理论研究,对国内企业集团具有一定的现实参考价值和指导意义。