小微企业是国家经济发展的重要组成部分,然而这类企业由于缺乏有效的内部控制体系,不能及时辨别和应对风险,导致企业财产损失,甚至关店倒闭。如何减少这类现象的发生,怎样通过科学的内部控制方法对风险进行管理,以降低经营风险,是企业管理者研究重点。内部控制体系是公司治理和风险管理能力的关键,是避免企业经营失败的关键因素之一。一般大中型企业都有一套较为完整的内部控制机制,相反小微企业因资源不足导致企业在内部控制方面相对薄弱。目前,国内外关于内部控制理论研究比较成熟,但研究对象以大中型企业为主,针对小微企业的研究较少。本研究以IT类小微企业-A公司为对象,分析内部控制体系存在的问题,并提出对策建议。首先,根据内部控制理论框架,结合小微企业和IT行业的管理特征,采用案例分析和问卷调查分析方法,通过分析企业内部控制体系现状,找出问题并剖析成因。其次,基于分析结果并参照相关理论,提出内部控制体系应对策略和优化方案,帮助企业提高管理效率,降低经营风险,获得最大的收益。在内部控制理论、“COSO”和“小型企业内部控制规范”标准框架下,通过对A公司分析发现,内部环境中的公司治理结构和公司发展战略、公司的风险评估和控制活动措施、企业信息交流和监督机制等方面存在显著性问题,并从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监控活动等五个方面找出了主要原因。在这基础上,结合A企业自身经营特点,从补充和完善公司内部控制管理制度、管理流程和路径设计等三个层面,提出了企业内部控制框架优化对策和建议。以帮助企业在现有情况下,有效实施内部控制体系,提高企业人员工作效率,确保企业健康持续发展。