随着集团“走出去”发展战略步伐的加大,在海外设立实体化经营机构已成为集团发展的必然趋势,建立一套科学合理的集团境外资金管理模式,不仅是完善企业财务管理运行机制的客观要求,也是确保境外资金运转的安全、及时、规范和高效有力保障.随着今后走出去的国家及地区范围分布更加广泛,在境外的经营模式及资金运作也将日益复杂,因此如何科学合理的进行境外资金管理,确保资金安全运营,将成为集团公司推进国际化战略进程的重要课题之一.针对上烟集团的境外资金集中管理模式，本文主要从三个部分进行展开。第一部分，境外资金集中管理的初步探索。主要介绍了境外资金集中管理的概念以及目标，通过分析比较提出通过现金池模式对上烟集团境外资金进行集中管理。第二部分，针对现金池模式展开讨论，介绍现金池管理的基本原理以及具体操作。第三部分，阐述了境外资金集中管理的优点以及实施境外资金集中管理的必要条件。